لطفاً اتصال اینترنت خود را بررسی کنید.

مشاوره حقوقی مالیات

مشاوره حقوقی مالیات در بنیاد وکلا به صورت ۲۴ ساعته و آنلاین و تلفنی انجام می‌شود. وکیل متخصص مالیات آماده پاسخگویی مشاوره به صورت مشاوره تلفنی مالیات و مشاوره آنلاین مالیات می‌باشد. بنیاد وکلا کیفیت کلیه مشاوره‌های تلفنی و آنلاین (چت) را تضمین می‌کند.

سوال مطرح شده
۲۱۳,۵۶۴ سوال مطرح شده
پاسخ ارائه شده
۱,۲۶۹,۱۹۴ پاسخ ارائه شده
وکیل پاسخگو
۸,۰۷۸ وکیل پاسخگو

شما هم می‌توانید پرسش حقوقی خود را بصورت ناشناس مطرح کنید و از متخصصین بنیاد وکلا پاسخ بگیرید.

سوال خود را مطرح کنید
دیگر خدمات مشاوره‌ای بنیاد وکلا
چت با متخصص مشاوره حقوقی آنلاین
جلسه تلفنی مشاوره حقوقی تلفنی
مرتب سازی:
عدم پرداخت مالیات بر حقوق ایثارگران مشمول فرزندان هم می‌شود؟

سلام دوستان، بنده پدرم ایثارگر هستن و خودش مالیات بر حقوق پرداخت نمی‌کنه. می‌خواستم بدونم این پرداخت نکردن مالیات بر حقوق شامل فرزند هم می‌شود؟

پرسیده شده
۶ پاسخ ۳۵ آخرین پاسخ توسط فرشته نوری
شکایت از مدیرمالی و مطالبه خسارت عدم رعایت ماده ۱۶۹ قانون مالیات

سلام وقت بخیر، مدیر مالی شرکت ما ۹ میلیارد تومن به شرکت ضرر وارد کرده(عدم رعایت ماده ۱۶۹ قانون مالیات مستقیم توسط ایشان). آیا میشه ازش شکایت کرد و خسارت گرفت؟

پرسیده شده
۰ پاسخ ۱۳
پرداخت مبلغ چک به حساب مشمول مالیات است؟

سلام و خسته نباشید، یکی از من چک میخواد به مبلغ ۱۰۰ میلیون تومان، میخواستم ببینم اون ۱۰۰ میلیون پولی که میزنه به حسابم تا چک پاس بشه شامل مالیات میشه یا نه؟ ممنون.

پرسیده شده
۷ پاسخ ۵۳ آخرین پاسخ توسط مرصاد پوراعتضاد
گفتگو با وکلای آنلاین ۴ متخصص آنلاین
شتاب‌دهی
محبوبه سلبی
محبوبه سلبی ۰.۵ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۶ / ۵ (۲۶) دیدگاه
شتاب‌دهی
آرزو سلیمانی
آرزو سلیمانی ۵.۶ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۸ / ۵ (۴۶۴) دیدگاه
شتاب‌دهی
زهره کشاورزی
زهره کشاورزی ۳.۳ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۷ / ۵ (۲۱۴) دیدگاه
شتاب‌دهی
الهام ناظری
الهام ناظری ۰.۹ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۸ / ۵ (۵۳) دیدگاه
شتاب‌دهی
فائزه نقاش
فائزه نقاش ۱.۵ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۷ / ۵ (۱۷۸) دیدگاه
شتاب‌دهی
مهشید پیروی
مهشید پیروی ۰.۱ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۳ / ۵ (۴) دیدگاه
شتاب‌دهی
کیومرث نهاردانی
کیومرث نهاردانی ۲.۹ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۸ / ۵ (۱۲۵) دیدگاه
شتاب‌دهی
محسن خیری
محسن خیری ۱۰.۰ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۹ / ۵ (۷۷۶) دیدگاه
شتاب‌دهی
مهرداد مهرپویا
مهرداد مهرپویا ۲.۷ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۸ / ۵ (۲۱۴) دیدگاه
شتاب‌دهی
بهنام رفیعی ساران
بهنام رفیعی ساران ۶.۶ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۷ / ۵ (۳۷۸) دیدگاه
شتاب‌دهی
سید احمد نبوی
سید احمد نبوی ۱.۷ وکیل پایه یک مرکز وکلای قوه‌قضاییه
۴.۸ / ۵ (۴۰) دیدگاه
شتاب‌دهی
علی اکبر یزدانی
علی اکبر یزدانی ۲.۹ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۸ / ۵ (۳۵۳) دیدگاه
شتاب‌دهی
آسیه فتاحی امیردهی
آسیه فتاحی امیردهی ۲.۱ وکیل پایه یک مرکز وکلای قوه‌قضاییه
۴.۸ / ۵ (۲,۳۰۶) دیدگاه
شتاب‌دهی
مریم مرادی
مریم مرادی ۵.۵ وکیل پایه یک مرکز وکلای قوه‌قضاییه
۴.۹ / ۵ (۷۵۲) دیدگاه
شتاب‌دهی
زهرا نیک زاد
زهرا نیک زاد ۰.۸ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۹ / ۵ (۶۴) دیدگاه
شتاب‌دهی
رامین رضایی
رامین رضایی ۵.۲ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۹ / ۵ (۸۸۲) دیدگاه
شتاب‌دهی
جواد شاهسوند اینانلو
جواد شاهسوند اینانلو ۵.۰ وکیل پایه یک کانون وکلای دادگستری
۴.۸ / ۵ (۲۸۲) دیدگاه
سعیده کریم فر
سعیده کریم فر ۱.۰ کارشناس حقوقی
۴.۸ / ۵ (۶۵۹) دیدگاه
مهدی عابد مسرورخواه
مهدی عابد مسرورخواه ۰.۱ کاراموز وکالت مرکز وکلای قوه‌قضاییه
۴.۷ / ۵ (۳۰) دیدگاه
دانیال تمیزالنیا
دانیال تمیزالنیا ۰.۶ کارشناس ارشد حقوق
۵ / ۵ (۹۹) دیدگاه
عبدالرضا صدیق
عبدالرضا صدیق ۰.۰ کارشناس حقوقی
۴.۸ / ۵ (۱۲) دیدگاه
تبعات عدم پرداخت مالیات بر مشاغل توسط مستاجر برای ملک و مالک

یک ملک سند مسکونی و با موقعیت اداری خریده‌ام که چند سال در اجاره یک دندانپزشک بوده است که تا دو ماه دیگر تمام می‌شود و مستاجر ملک را تخلیه خواهد کرد. قرارداد اجاره با مالک قبلی از…

پرسیده شده
۰ پاسخ ۵۷
مالیات بر درآمد اتفاقی برای صلح بلاعوض زمین زراعی

سلام، پدرم زمین زراعی خودش را در ازای یک سیر نبات و صد هزار تومان به من صلح نمود. الان قیمت روز زمین پنج میلیارد تومان است. مالیات نقل و انتقالش چقدر میشه؟ چون بلاعوض است، چقدر…

پرسیده شده
۲ پاسخ ۵۷ آخرین پاسخ توسط محمدعلی محمدی
مشاوره حقوقی تلفنی مالیات
عبدالصمد محمدی مقدم زینب علیپور محمدامین جامی فر مهدی جلالیان
۲۰۴ متخصص آماده ارائه خدمت
۴.۶ بر اساس (۲۹) دیدگاه مشتریان
قیمت
از ۱۰۰,۰۰۰ تا ۳۰۰,۰۰۰ تومان
رزرو مشاوره حقوقی

کیفیت کلیه مشاوره‌ها توسط بنیاد وکلا تضمین می‌شود

شکایت از کارمند و رئیس اداره مالیاتی بابت مالیات نقل و انتقال

با سلام و درود، محضرتان عرض کنم که کارمند اداره مالیاتی نزدیک به یک ماه است گواهی مالیات نقل و انتقال ساختمان من را صادر نمی‌کند. چند بار به خودش و حتی رئیس او نیز مراجعه کردم،…

پرسیده شده
۲ پاسخ ۵۹ آخرین پاسخ توسط معصومه احمدی
میزان مالیات در صورت عدم معرفی مدارک و تمام حساب‌ها

سلام خسته نباشید، من سایت دارم، فروشگاه اکانت برنامه‌های خارجی درگاه براش گرفتم فقط یکی از حساب‌هام رو ثبت کردم برای اداره مالیات و درگاه. الان به حساب‌های دیگم پول واریز بشه باید…

پرسیده شده
۱ پاسخ ۳۷ آخرین پاسخ توسط محمدعلی محمدی
نحوه دریافت مالیات نقل و انتقال خودرو متوفی

برای دریافت مالیات نقل و انتقال خودرو که مالک ۱۰ سال قبل فوت کرده و البته انحصار وراثت انجام شده و مدارک کامله اما دریافت مالیات با کد ملی متوفی و ورثه امکان پذیر نیست. لطفا…

پرسیده شده
۱ پاسخ ۳۴ آخرین پاسخ توسط محمد اسماعیلی
زمان و نحوه اظهارنامه مالیاتی برای سایت فروش خدمات مجازی

سلام وقت بخیر، من مهر ماه سایت فروش خدمات مجازی زدم، درگاه پرداخت دارم. هرچقدر درآمد داشته باشد بازم باید اظهارنامه پر کنم؟ چه ماهی باید پر کنم خرداد ۱۴۰۳؟ و اینکه اگر پولی از قبل…

پرسیده شده
۳ پاسخ ۴۵ آخرین پاسخ توسط پانیذ قمشی بزرگ
مشاوره حقوقی تلفنی مالیات
عبدالصمد محمدی مقدم زینب علیپور محمدامین جامی فر مهدی جلالیان
۲۰۴ متخصص آماده ارائه خدمت
۴.۶ بر اساس (۲۹) دیدگاه مشتریان
قیمت
از ۱۰۰,۰۰۰ تا ۳۰۰,۰۰۰ تومان
رزرو مشاوره حقوقی

کیفیت کلیه مشاوره‌ها توسط بنیاد وکلا تضمین می‌شود

عدم وجود حق سرقفلی مورد مزایده و قید مالیات برای آن

سلام و خسته نباشید، بنده در ازای مهریه خود شش دانگ یک باب ساختمان کلنگی و دو باب مغازه متعلق به شوهرم را بازداشت و برنده مزایده در اداره ثبت اسناد شده‌ام. سرقفلی مغازه را شوهرم…

پرسیده شده
۲ پاسخ ۵۹ آخرین پاسخ توسط محمد اسماعیلی

مالیات جز مباحث بسیار مهم در تمام دنیا محسوب می‌شود که  به طور کلی شهروندان باید در قبال خدماتی که دریافت می‌کنند، مالیات پرداخت نمایند. مالیات به موضوعات گوناگونی ارتباط دارد و پرداخت آن بر مبنای اصول و شیوه تعیین شده صورت می‌گیرد. اقتصاددانان، موضوع مالیات را رابطه بین مردم و دولت در نظر می‌گیرند که دولت در ازای خدماتی که در اختیار مردم قرار می‌دهد، هزینه‌هایی را در قالب مالیات اخذ می‌کند. 

پرداخت مالیات، جز تکالیف شهروندی نیز به شمار می‌رود و قاعدتا نمی‌توان راه گریزی را برای عدم پرداخت آن در نظر گرفت. پرداخت مالیات تا حد زیادی به سطح فرهنگ جوامع ارتباط دارد و هنوز عده‌ای بر این باورند که پرداخت مالیات در حالت کلی، موضوعی خرج از عرف و حتی قانون است. مردم باید این موضوع را بپذیرند که در ازای خدماتی که در داخل شهر استفاده می‌کنند، باید هزینه آن‌ها را نیز پرداخت کنند. 

اصول و مقررات مربوط به مالیات از گذشته تا کنون دچار تغییراتی شده است و در قدیم، دولت‌ها مالیات را به عنوان منبع درآمد در نظر می‌گرفتند. اما امروزه مالیات به عنوان روشی برای اجرای سیاست عدالتی و کمک به قشر محروم جامعه در نظر گرفته می‌شود. 

نپرداختن مالیات، علاوه بر آن که ضمانت اجرای قانونی دارد، منجر به بر هم زدن سیستم اقتصادی کشور نیز می‌شود و در این صورت اشخاصی که از پرداخت مالیات خودداری به عمل می‌آورند، باید در انتظار عواقب این کار نیز باشند. مالیات می‌تواند در مورد امکانات و خدمات شهری بوده و یا در ارتباط با درآمد اشخاص باشد. مالیات هم برای اشخاص حقیقی و هم حقوقی در قانون تعیین شده که البته اشخاصی و حتی مشاغلی نیز مشمول معافیت مالیاتی قرار می‌گیرند. 

مالیات اشخاص حقوقی، بیشتر مورد توجه قانونگذار است و در حال حاضر، ارگان‌ها و شرکت‌های بسیاری در کشورمان هستند که دچار مسائل مالیاتی شده و در این زمینه باید از متخصصین این حوزه برای حل مشکلات خود بهره‌مند شوند. مشکلات مالیاتی برای اشخاص حقوقی، از زمانی آغاز می‌شود که یک شرکتی از شفاف سازی میزان درآمد سالیانه خود و ارائه اظهارنامه مالیاتی، خودداری نموده و در این صورت با جریمه‌های سنگینی مواجه می‌شوند. 

لازم به ذکر است که عدم پرداخت مالیات در شرایطی می‌تواند دلیلی برای فرار مالیاتی محسوب شده و به تبع آن نیز چنین رفتاری جرم محسوب شود. بنابراین اشخاصی که بدهی مالیاتی دارند و در موعد مقرر اقدام به پرداخت آن نمی‌کنند، امکان تحت تعقیب کیفری آن تحت عنوان مجرمانه فرار مالیاتی وجود دارد. برای آشنایی با انواع مالیات و همچنین قانون مالیات در ایران به کمک وکیل پایه یک دادگستری، در ادامه مطلب با ما همراه باشید. 

از مالیات چه می‌دانید؟

در خصوص این موضوع که مالیات چیست، باید به این شکل بیان نمود که مالیات همان هزینه‌هایی است که در قبال خدماتی که ارائه می‌شود، باید از طرف مردم پرداخت شود. در واقع می‌توان گفت که مالیات، یکی از منابع اصلی درآمدی دولت به شمار می‌رود و دولت در ازای خدمات عمومی که به مردم می‌دهد، مالیات دریافت می‌کند. تصوری که از مالیات عموما در کشور ما می‌شود، اشتباه بوده و پرداخت مالیات به اندازه قابل قبول در جامعه هنوز رواج پیدا نکرده است. 

قانون صراحتا اعلام کرده است که چه اشخاص حقیقی و چه حقوقی باید اقدام به پرداخت مالیات کنند. مالیات مبلغی بلاعوض برای تامین مخارج عمومی است که جنبه تحمیلی نیز برای شهروندان دارد.

به موجب اصل 51 قانون اساسی، هیچ نوع مالیات وضع نمی‌شود، مگر به موجب قانون. در واقع مالیاتی که شهروندان باید آن را بپردازند، همگی برگرفته از قانون است و خارج از ضوابط قانونی، امکان اخذ مالیات وجود ندارد. همچنین بخشودگی و تخفیف مالیاتی نیز طبق قانون تعیین می‌شود. 

مالیات، ابزار اقتصادی برای دولت به شمار می‌رود که از طریق آن می‌تواند شاخص‌های مختلف اقتصادی و مسائلی از این قبیل را کنترل نماید. بحث مالیات تا حد زیادی به اقتصاد کشور نیز وابسته است و نپرداختن مالیات از طرف اشخاص، طبیعتا سبب اختلال در اوضاع اقتصادی کشور می‌شود. 

دولت از طریق مالیات می‌تواند خدمات و امکانات بهتری را در اختیار مردم قرار دهد که البته مالیات صرفا به خدمات عمومی اختصاص ندارد. طبق ماده 10 قانون محاسبات عمومی، مالیات به عنوان بخشی از درآمد عمومی محسوب می‌شود. درآمد عمومی، در واقع همان درآمدهای وزارتخانه و موسسات دولتی بوده که در نهایت به خزانه دولت واریز می‌شود. 

قانون مالیات‌های مستقیم

جهت اجرای صحیح دستورات مالیات در ایران، قانونی تحت عنوان قانون مالیات‌های مستقیم وضع شده است که در این زمینه به مسائل مختلف مالیاتی می‌پردازد. این قانون در ارتباط با اخذ مالیات به روش مستقیم از مواردی چون میزان درآمد اشخاص است و با مالیات غیر مستقیم تفاوت دارد. 

مالیات انواع مختلفی دارد و در خصوص موضوعاتی چون خدمات عمومی و سایر خدمات مرتبط است. قانون مالیات، احکام پرداهت مالیات و این که به چه مواردی مالیات تعلق گرفته و همچنین مالیات ارزش افزوده و موضوعاتی از این قبیل می‌پردازد. قانون مالیات مستقیم، به عنوان مرجع اصلی قانون مالیاتی به شمار رفته و تعیین ضوابط نیز بر اساس همین قانون انجام می‌شود. 

اشخاصی که مشمول پرداخت مالیات هستند، به عنوان مودی مالیاتی شناخته می‌شوند که باید در مهلت تعیین شده از طرف سازمان امور مالیاتی، اقدام به پرداخت بدهی مالیاتی نمایند. مالیات مستقیم که عمدتا در ارتباط میزان درآمد و دارایی اشخاص هستند، اخذ شده و که در قانون مزبور، چگونگی اخذ آن نیز عنوان گردیده است.

مالیات غیر مستقیم، ارتباطی با درآمد نداشته که در مورد موضوعاتی چون مصرف کالا است. در واقع کالایی که مردم مصرف می‌کنند و باید مالیات آن را نیز پرداخت کنند، در دسته بندی مالیات غیر مستقیم قرار داده می‌شوند. 

انواع مختلفی از مواردی که مالیات به آن تعلق می‌گیرد در قانون ذکر شده است که شناخته شده‌ترین آن، مالیات بر درآمد و مالیات بر دارایی و مالیات بر ارزش افزوده است. در قانون مالیات‌های مستقیم، موضوعاتی مانند اشخاصی که مشمول مالیات قرار گرفته و همچنین مشاغلی که معاف از مالیات هستند، مورد بررسی قرار گرفته است که در بخش‌های بعدی به آن‌ها می‌پردازیم. 

مالیاتمالیات در ایران و انواع آن

تمامی کشورها، مقررات مشخصی برای مالیات دارند و بر اساس همان مقررات مالیاتی نیز پرداخت مالیات از طرف اشخاص مختلف صورت می‌گیرد. در ایران نیز مالیات به دو بخش کلی مالیات مستقیم و مالیات غیر مستقیم تقسیم بندی می‌شود. برای مالیات مستقیم، قانون مجزایی(قانون مالیات‌های مستقیم) وضع شده است که دلیل آن هم اهمیت بالای مالیات‌هایی است که به روش مستقیم از طرف دولت اخذ می‌شود. 

مالیات مستقیم، مالیات‌هایی هستند که با درآمد و دارایی اشخاص مرتبط می‌باشند. در واقع هزینه‌هایی که مستقیما از درآمد و دارایی دریافت می‌شود، به عنوان مالیات مستقیم شناخته می‌شود. افرادی که صاحب شغل و درآمد هستند، طبیعتا مشمول پرداخت مالیات بوده که البته برخی از مشاغل در قانون، معاف از مالیات شده‌اند.

گفتنی است که افرادی که خارج از ایران سکونت داشته باشند، حتی با وجود منبع درآمد و دارایی در داخل کشور نیز باید مالیات آن‌ها را پرداخت کنند. 

مالیات غیر مستقیم، همانطور که از نام آن پیدا است، به شکل واسطه از اشخاص اخذ می‌گردد. درآمد و دارایی، به عنوان مالیات غیر مستقیم محسوب نمی‌شوند و اینگونه مالیات‌ها در مورد مواردی چون کالاهای مصرفی هستند. با خرید کالا، مبلغی به عنوان مالیات نیز پرداخته می‌شود که در واقع پرداخت مالیات به روش غیر مستقیم صورت گرفته است. 

با توجه به این که میزان درآمد مشاغل مختلف است، طبیعتا پرداخت مالیات نیز در این زمینه تفاوت خواهد داشت. مشاغلی که درآمد بیشتری نیز داشته باشند، باید مالیات بیشتری نیز پرداخت کنند. گفتنی است که پرداخت تمامی هزینه‌های مربوط به مالیات، برای دولت انجام نمی‌شود، بلکه برخی از مالیات‌ها نیز به عنوان عوارض به نهاد شهرداری پرداخت می‌گردد. 

انواع مالیات مستقیم

در بخش قبل با انواع مالیات آشنا شدیم و عنوان شد که مالیات به مالیات مستقیم و غیر مستقیم دسته بندی می‌شود. مالیات مستقیم، بدون واسطه و به شکل مستقیم از منابع درآمدزایی اشخاص دریافت می‌شود که این نوع مالیات شامل مالیات بر درآمد و مالیات بر دارایی است. در ادامه به بررسی هر کدام از انواع مالیات مستقیم می‌پردازیم. 

مالیات بر درآمد

یکی از شناخته شده‌ترین انواع مالیات، مالیات بر درآمد است. افرادی که صاحب شغلی هستند، بر اساس میزان درآمدی که دارند، باید مالیات پرداخت کنند. افرادی که دارای چند شغل می‌باشند، باید مالیات کلیه درآمد شغلی خود را پرداخت کنند.

مالیات اشخاص چند شغله، به صورت یک جا یا جدا از هم محاسبه شده که در نهایت، کلیه هزینه‌های مالیاتی باید پرداخت شود. مالیات بر درآمد طی اظهارنامه مالیاتی صورت گرفته و اشخاص حقیقی یا حقوقی، باید درآمد سالیانه خود را محاسبه نموده و جزئیات آن را در اختیار سازمان مالیات قرار دهند. 

مالیات بر درآمد، در مورد اشخاصی که خارج از کشور نیز اقامت داشته باشند نیز در نظر گرفته می‌شود و در این صورت، افرادی که در داخل کشور به واسطه درآمدی که دارند، باید مالیات پرداخت کنند. در واقع سکونت داشتن در خارج از کشور، دلیلی برای عدم پرداخت مالیات نیست و در هر صورت طبق میزان درآمد سالیانه، مالیات پرداخت می‌گردد.

مالیات بر درآمد نیز دارای انواع مختلفی است که مهم‌ترین آن به شرح زیر است:

مالیات بر درآمد امور کشاورزی

در مورد مالیات بر درآمد کشاورزی، باید گفت که فعالیت‌های کشاورزی طبق قانون از پرداخت مالیات معاف هستند. به موجب ماده 81 قانون مالیات مستقیم، افرادی که شغل اصلی آن‌ها کشاورزی و مواردی از قبیل دامداری، پرورش ماهی و زنبور عسل است، از پرداخت نمودن مالیات معاف شده‌اند. 

محاسبه مالیات

مالیات بر درآمد حقوق ماهانه کارمندان

بر اساس ماده 83 قانون مالیات مستقیم، درآمد مشمول مالیات حقوق، عبارت است از حقوق و یا مزد و مزایا مربوط به شغل اعم از مستمر و یا غیر مستمر قبل از وضع کسور و پس از کسر معافیت‌های مقرر در این قانون. همچنین ماده 82 قانون مزبور بیان می‌دارد که درآمد شخص حقیقی در قبال انجام کار برای شخص دیگر اعم از حقیقی یا حقوقی به هر نحوی که دریافت می‌کند، مشمول مالیات بر حقوق است. در واقع درآمدهای ناشی از حقوق چه به صورت نقدی و چه غیر نقدی، مشمول مالیات قرار می‌گیرند. 

افرادی که به عنوان کارمند و یا کارگر در ارگانی مشغول به کار هستند و درآمد ماهیانه دارند نیز مشمول پرداخت مالیات هستند. مالیات کارمندان ادارات از حقوق ماهیانه آن‌ها کسر شده و مانند مشاغل آزاد، نیازمند ارائه اظهارنامه مالیاتی و مراحل مربوطه نیستند. کارفرمایان لازم است که انتهای هر ماه که عموما موعد پرداخت حقوق است، ابتدا مالیات کارکنان خود را کسر نموده و سپس مالیات اخذ شده را به ارگان مربوطه پرداخت نماید. 

در ماده 88 قانون مالیات مستقیم، به این موضوع اشاره شده است که در مواردی که اشخاص مقیم خارج که در ایران شعبه یا نمایندگی ندارند، حقوق دریافت شود، دریافت کنندگان حقوق مکلفند ظرف سی روز از تاریخ دریافت حقوق، مالیات آن را به اداره مالیات محل سکونت خود پرداخت نمایند. 

مالیات بر درآمد مشاغل و صاحبان کسب و کار

این نوع مالیات در مورد اشخاصی است که دارای کسب و کار تجاری و یا خدماتی می‌باشند که طبق مقدار درآمد سالیانه‌ای که دارند، باید مالیات پرداخت کنند. این قبیل مشاغل، میزان سود و زیان سالیانه خود را طی اظهارنامه مالیاتی ارائه کرده و مبلغ پرداخت مالیات نیز بر همان اساس تعیین می‌شود. 

در واقع صاحبان کسب و کارها، باید درآمد سالانه خود را به صورت شفاف و دقیق اعلام کرده تا مالیات نیز بر همان اساس تعیین شود. در صورتی که درآمد درج شده در اظهارنامه خلاف واقعیت اعلام شود، جریمه‌های سنگینی نیز برای مودیان متخلف در نظر گرفته می‌شود. 

مالیات بر درآمد املاک

املاکی که به طرق مختلف برای مالکین آن دارای درآمد باشد، به آن‌ها نیز مالیات تعلق می‌گیرد. شخصی که ملک خود را اجاره داده باشد، به واسطه درآمدی که از ملک کسب می‌کند، باید مالیات پرداخت کند. پرواضح است که پرداخت مالیات بر درآمد املاک از طرف مالک صورت می‌گیرد و قانونا مستاجر تکلیفی در این خصوص ندارد. میزان درآمد و تعدادهای واحدهای اجاره داده شده در پرداخت مالیات بر درآمد املاک تاثیرگذار هستند. 

در مورد مالیات بر درآمد املاک، تفاوتی بین ملک تجاری و یا مسکونی نمی‌کند که در صورت داشتن درآمد برای ملک مورد نظر، باید مالیات آن نیز پرداخت شود. گفتنی است که به تازگی، املاکی که سکونتی در آن انجام نمی‌شود نیز مشمول مالیات قرار گرفته اند و مالکین خانه‌های خالی نیز باید برای پرداخت مالیات اقدامات لازم را انجام دهند. 

به موجب ماده 7 قانون مالیات مستقیم، کلیه اشخاص حقیقی یا حقوقی یا قائم مقام آن‌ها مکلفند در هر سال برای املاک خود و همچنین املاک فرزندان تحت تکفل خود اظهارنامه مالیاتی تنظیم نموده و به همراه مدارک مورد نیاز تقدیم اداره مالیات نمایند. 

مالیات بر درآمد اتفاقی

این نوع مالیات، همانطور که از نام آن پیدا است، ناشی از کسب درآمدهایی است که به صورت اتفاقی اخذ می‌شوند. به موجب ماده 119 قانون مالیات مستقیم، درآمد نقدی و غیر نقدی که شخص حقیقی یا حقوقی به صورت بلاعوض و یا از طریق معاملات محاباتی و یا به عنوان جایزه یا هر عنوان دیگر از این قبیل به دست می‌آورد، مشمول مالیات اتفاقی خواهد بود. 

مالیات بنیاد وکلا

مالیات بر دارایی

نوع دیگری از مالیات‌های مستقیم، مالیات بر دارایی است. افرادی که اموال و دارایی مشخصی باشند، وظیفه پرداخت مالیات دارایی خود را دارند. برای پرداخت این نوع مالیات، میزان اموال مودی مورد محاسبه قرار گرفته و طبق قوانین مالیاتی، درصد مشخصی از دارایی برای مالیات پرداخت می‌شود. 

از انواع مالیات بر دارایی می‌توان به مالیات بر ارث نیز اشاره نمود. طبق قانون، اموال و دارایی که به ورثه به ارث می‌رسد، مشمول پرداخت مالیات می‌شوند. در این صورت ورثه باید مالیات بر ارث را نیز پرداخت کنند. زمانی که اموال متوفی وارد مرحله انحصار وراثت می‌شود، درصدی از آن اموال تحت عنوان مالیات بر ارث کسر شده و سپس در اختیار ورثه قرار می‌گیرد. 

مالیات حق تمبر نیز به عنوان مالیات بر دارایی محسوب شده که برای اعتبار بخشیدن به اسناد مختلف، تمبری بر روی آن‌ها قرار داده می‌شود که برای این امور نیز مالیات تعیین شده است. 

مالیات غیر مستقیم شامل چه مواردی می‌شود؟

در بخش قبل با انواع مالیات مستقیم آشنا شدیم که این نوع مالیات به طور کلی شامل مالیات بر درآمد و مالیات بر ارث می‌باشد. حال در این بخش قصد داریم به مواردی که به عنوان مالیات غیر مستقیم در نظر گرفته می‌شود، بپردازیم.

مالیات غیر مستقیم، از طریق واسطه از مردم دریافت می‌شود که نحوه اخذ آن متفاوت از مالیات مستقیم است. یک کالایی که در کشور تولید شده و سپس به دست مصرف کننده برسد، مالیات به آن تعلق گرفته که مصرف کننده وظیفه پرداخت نمودن مالیات کالایی که مصرف می‌نماید را دارد. 

مواردی که به عنوان مالیات غیر مستقیم در نظر گرفته می‌شوند، متعدد است که عمده آن‌ها عبارتند از: 

  • مالیات بر ارزش افزوده: این نوع مالیات نیز در خصوص تفاوت بین ارزش واقعی کالا و خدماتی که برای آن ارائه می‌شود، می‌باشد. در واقع اگر شما کالایی را مصرف می‌کنید، بخشی از هزینه ای که برای آن کالا پرداخت نموده باشید، به عنوان ارزش افزوده است. در واقع مصرف کننده، هزینه واقعی کالا را به همراه ارزش افزوده آن در قالب مالیات پرداخت نموده است. 
  • مالیات بر واردات: اجناسی که به داخل کشور وارد می‌شوند، در قانون برای آن‌ها مالیات تعیین شده است. اینگونه مالیات‌ها در واقع همان عوارض گمرکی هستند که دولت در قالب مالیات از افراد دریافت می‌کند. در واقع کالای خارجی که در داخل کشور مورد استفاده قرار می‌گیرد، مالیات آن محاسبه شده و در زمان خرید توسط مصرف کننده پرداخت می‌شود. 

مالیات بر ارزش افزوده

یکی از موضوعات بسیار مهم در امور مالیاتی، بحث مالیات بر ارزش افزوده است که جز مالیات غیر مستقیم محسوب می‌شود. در واقع روش دریافت مالیات ارزش افزوده به صورت مستقیم از محل درآمد اشخاص نبوده و طی شرایطی، مالیاتی که برای خدماتی که استفاده می‌شود، باید پرداخت شود. 

یک محصول و کالا از زمان تولید تا زمانی که در اختیار مصرف کننده قرار بگیرد، فرآیند و پروسه مختلفی دارد و در این صورت به واسطه ارزش افزوده ایجاد شده محصول، باید مالیات آن از طرف مصرف کننده پرداخت شود. مالیات بر ارزش افزوده، طبق قانون، به این شکل تعریف شده است که تفاوت بین ارزش کالا و خدمات عرضه شده با ارزش کالا خریداری شده در یک دوره معین باشد. 

تصور کنید که ارزش کالای تولید شده به اندازه 10 هزار تومن است و این کالا بعد از طی مراحل تولید، به میزان 20 هزار تومن به دست مصرف کننده می‌رسد. در واقع مبلغ 10 هزار تومن به عنوان ارزش افزوده در نظر گرفته می‌شود که مالیات آن در نهایت توسط مصرف کننده باید پرداخت شود.

پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به صورت مرحله‌ای صورت گرفته که تولید کننده در زمان تولید محصول نیز آن را پرداخت نموده و در انتها نیز مصرف کننده، مالیات کالا و یا خدمات مورد استفاده را باید بپردازد. 

مشاوره حقوقی مالیاتی چیست؟

در مورد این موضوع که مشاوره حقوقی مالیاتی چیست، باید ابتدا با موضوع مشاوره حقوقی آشنا شویم. مشاوره حقوقی در واقع ارائه مشاوره در ارتباط با موضوعات حقوقی است. مشاوره حقوقی در مورد موضوعات مختلفی ارائه می‌شود که یکی از آن‌ها مباحث مالیاتی است. بنابراین مشاوره حقوقی مالیاتی به بیان اطلاعات لازم در امور مالیات پرداخته شده و افرادی که مشاوره در این زمینه می‌دهند، باید در امور مالیاتی دارای سر رشته و تخصص کافی داشته باشند. 

شرکت‌ها و نهادهای مختلفی در کشور هستند که ممکن است در خصوص پرداخت مالیات با مشکل مواجه شده باشند که در این صورت می‌توانند از تعدادی مشاور حقوقی که مهارت و علم بالایی در حوزه مالیاتی دارند، استفاده کنند. مشاوره حقوقی مالیاتی به موضوعاتی پرداخته می‌شود که در نهایت به مالیات منتهی گردند. 

لازم به ذکر است که بین مشاوره امور مالیاتی با مشاوره حقوقی مالیاتی تفاوت‌هایی وجود دارد. شاید افرادی که دارای علم کافی در زمینه مسائل اقتصادی باشند، بتوانند مشاوره در امور مالیاتی بدهند اما طبیعتا ارائه مشاوره مالیاتی از بعد حقوقی از عهده آن بر نخواهد آمد. 

در واقع مشاوره حقوقی مالیاتی، امور مرتبط با مالیات را از بعد حقوقی و قانونی مورد بررسی قرار می‌دهد و لازمه آن دریافت مشاوره از حقوقدانانی است که مهارت و تخصص کافی در زمینه مالیاتی داشته باشند. 

مشاوره حقوقی مالیاتی در مورد چه موضوعاتی ارائه می‌شود؟

مشاوره حقوقی مالیاتی در رابطه با موضوعاتی که در چارچوب مالیات باشند، ارائه می‌شود. با توجه به گستردگی موضوعات مالیاتی، ارائه مشاوره در این زمینه محدود به موضوعات خاصی نمی‌شود اما عمدتا موضوعات زیر نیازمند ارائه مشاوره حقوقی به صورت تخصصی هستند:

  • مشاوره حقوقی میزان مالیات بر درآمد
  • مشاوره حقوقی مالیات بر دارایی
  • مشاوره حقوقی مالیات بر ارث
  • مشاوره حقوقی مالیات بر املاک
  • مشاوره حقوقی املاک خالی از سکنه
  • مشاوره حقوقی اشخاص مشمول پرداخت مالیات
  • مشاوره حقوقی مالیات بر حق تمبر
  • مشاوره حقوقی اشخاص معاف از پرداخت مالیات
  • مشاوره حقوقی نحوه تنظیم و ثبت اظهارنامه مالیاتی

ارائه مشاوره حقوقی در رابطه با موضوعات فوق به صورت تخصصی توسط متخصصین حوزه مالیاتی انجام می‌شود. وکلا دادگستری که تخصص اصلی آن‌ها وکالت در دعاوی مالیاتی است، به ارائه مشاوره حقوقی مالیاتی می‌پردازند. طبیعتا تمامی وکلا و حقوقدانان نمی‌توانند در زمینه مالیاتی فعالیت داشته باشند، اما در این زمینه وکلایی هستند که علم و انش حقوقی بالایی در امور مالیاتی داشته که می‌توان از مهارت و تجربه بالای آن‌ها استفاده نمود. 

مشاوره حقوقی مالیاتی در مورد اشخاص مشمول پرداخت مالیات

یکی از موضوعات مرتبط با امور مالیات که نیازمند ارائه مشاوره حقوقی است، در خصوص اشخاصی می‌باشد که طبق قانون مشمول پرداخت مالیات هستند. در واقع برای افراد همواره این سوال مطرح می‌شود که قانونا، چه افرادی باید مالیات پرداخت کنند. فصل اول قانون مالیات‌های مستقیم به اشخاص مشمول پرداخت مالیات اشاره نموده است که طبق ماده 1 این قانون، اشخاص زیر باید مالیات پرداخت کنند: 

  1. کلیه مالکین اعم از اشخاص حقیقی یا حقوقی نسبت به اموال یا املاک خود واقع در ایران.
  2. هر شخص حقیقی ایرانی مقیم ایران نسبت به کلیه درآمدهایی که در ایران یا خارج از ایران تحصیل می‌نماید.
  3. هر شخص حقیقی ایرانی مقیم خارج از ایران نسبت به کلیه درآمدهایی که در ایران تحصیل می‌کند.
  4. هر شخص حقوقی ایرانی نسبت به کلیه درآمدهایی که در ایران یا خارج از ایران تحصیل می‌نماید.

هر شخص غیر ایرانی (‌اعم از حقیقی و یا حقوقی) نسبت به درآمدهایی که در ایران تحصیل می‌نماید و همچنین نسبت به درآمدهایی که بابت ‌واگذاری امتیازات یا سایر حقوق خود و یا دادن تعلیمات و کمک‌های فنی و یا واگذاری فیلم‌های سینمایی (‌که به عنوان بها یا حق نمایش یا هر عنوان‌ دیگر عاید آن‌ها می‌گردد) از ایران تحصیل می‌کند. 

موارد فوق، به عنوان اشخاص مشمول پرداخت مالیات در قانون ایران در نظر گرفته شده‌اند. افرادی که در ایران دارای ملک و اموالی باشند، به دارایی آن‌ها مالیات تعلق گرفته و باید برای پرداخت آن اقدامات لازم را انجام دهند. اشخاصی که در داخل ایران به هر نحو که دارای درآمد باشد نیز مشمول پرداخت مالیات می‌باشند. حتی اشخاصی که در خارج از کشور سکونت دارند، در صورت داشتن اموال و دارایی در داخل ایران، باید مالیات پرداخت کنند. 

برخی افراد اینگونه تصور می‌کنند که اگر در خارج از ایران اقامت داشته باشند، نباید در ازای دارایی خود در داخل کشور مالیات بپردازند. اما این موضوع ارتباطی به عدم پرداخت مالیات نداشته و طبق قانون، اشخاص ایرانی و یا غیر ایرانی که در داخل ایران، نسبت به درآمدهایی که کسب می‌کنند، می‌بایست مالیات پرداخت نمایند. 

اشخاص حقوقی که چه در ایران و چه خارج از ایران، درآمدی نیز داشته باشند، باز هم باید مالیات درآمد خود را بپردازند. در خصوص اشخاص حقیقی اگر در خارج از کشور منبع درآمد زایی داشته باشند، مشمول پرداخت مالیات قرار نگرفته و در صورت منبع درآمد زایی در داخل کشور، مالیات بر درآمد آن‌ها تعلق گرفته خواهد شد. 

مشاوره حقوقی مالیاتی در ارتباط با اشخاص معاف از مالیات

در بخش قبل به بررسی مشاوره حقوقی در مورد اشخاص مشمول مالیات پرداختیم. اما ممکن است این سوال مطرح شود که طبق قانون چه اشخاصی معاف از مالیات هستند، ماده 2 قانون مالیات‌های مستقیم به این موضوع پرداخته است. به موجب این ماده، اشخاص زیر مشمول پرداخت مالیات‌های موضوع این قانون نمی‌باشند:

وزارتخانه‌ها و مؤسسات دولتی و دستگاه‌هایی که بودجه آن‌ها وسیله دولت تامین می‌شود و شهرداری‌ها و مؤسسات وابسته به دولت و‌شهرداری‌ها که به صورتی غیر از شرکت طبق قوانین تأسیس شده باشند.

جمعیت هلال احمر جمهوری اسلامی ایران، سازمان تامین اجتماعی، صندوق‌های پس‌انداز بازنشستگی، مدارس علوم اسلامی،‌جامعه‌الامام‌الصادق (ع) و نهادهای انقلاب اسلامی و صندوق عمران موقوفات کشور مادام که درآمد صندوق مزبور صرف امور عمران موقوفات و‌تأمین هزینه‌های سازمان حج و اوقاف و امور خیریه می‌گردد. تشخیص مدارس علوم اسلامی به عهده شورای مدیریت حوزه علمیه قم و نهادهای انقلاب اسلامی با هیأت وزیران است.

موقوفات عام که درآمد آن‌ها طبق موازین شرعی و به مصرف اموری از قبیل تبلیغات اسلامی، تحقیقات فرهنگی، علمی، دینی، فنی تحقیقاتی،‌ اختراعات، اکتشافات، تعلیم و تربیت، بهداشت، بنا و تعمیر و نگهداری مساجد، مصلی‌ها و مدارس علوم اسلامی، مراسم تعزیه و اطعام، تعمیر آثار ‌باستانی، امور عمرانی و آبادانی، کمک به مستضعفین و آسیب دیدگان حوادث ناشی از سیل، زلزله، آتش‌سوزی، جنگ و حوادث غیر مترقبه دیگر ‌می‌رسد مشروط بر این که درآمد و هزینه مزبور مورد گواهی سازمان حج و اوقاف و امور خیریه باشد. 

مؤسسات عام‌المنفعه که به ثبت رسیده و درآمد آن‌ها به موجب اساسنامه به مصرف امور مذکور در بند 3 فوق برسد و همچنین مجامع حرفه‌ای‌که به موجب قوانین خاص تشکیل شده‌اند، مشروط بر این که بر درآمد و هزینه‌های مؤسسات و مجامع مذکور از طرف مقام رهبری و یا قائم مقام رهبری ‌و یا دولت و یا شهرداری‌ها نظارت شود.

انجمن‌ها یا هیأت‌های مذهبی مربوط به اقلیت‌های دینی مذکور در قانون اساسی مشروط بر این که رسمیت آن‌ها به تصویب وزارت کشور رسیده‌ و درآمد و هزینه آن‌ها توسط سازمان حج و اوقاف و امور خیریه تایید شده باشد. 

نهادها و موسسات مزبور، از پرداخت مالیات معاف شده‌اند و در این صورت تحت هیچ شرایطی اداره مالیات موظف به اخذ مالیات از آن‌ها نیست. در این صورت مباحثی چون مالیات بر درآمد برای این نهادها موضوعیت ندارد. 

مشاوره حقوقی مالیاتی صرفا توسط وکیل دادگستری ارائه می‌شود؟

در مورد مشاوره حقوقی در زمینه‌های مختلف، همواره این ابهام وجود دارد که چه کسانی می‌توانند به ارائه مشاوره حقوقی بپردازند. مشاوره حقوقی مالیاتی عمدتا توسط وکلای دادگستری ارائه می‌شود اما افرادی دیگر نیز هستند که به سبب داشتن دانش حقوقی در این زمینه به ارائه نمودن مشاوره حقوقی می‌پردازند. 

برای مشاوره حقوقی دادن به افراد متقاضی لازم است که مجوز لازم از مراجع ذی‌ربط اخذ شود. حتی وکلایی که قصد فعالیت در زمینه مشاوره حقوقی را دارند، باید پروانه و مجوز قانونی داشته باشند. بدون پروانه مشاوران حقوقی عملا مشاوره دادن عملی غیر قانونی و چه بسا جرم محسوب می‌شود. 

دامنه وکالت در ایران بسیار گسترده است و وکلا و حقوقدانان می‌توانند طبق مهارتی که دارند در موضوعات مختلفی حقوقی فعالیت داشته باشند. در واقع یک وکیل این اختیار را دارد که دعاوی گوناگونی اعم از حقوقی یا کیفری را مورد وکالت قرار دهد و یا به صورت تخصصی در یک زمینه خاص حقوقی فعالیت داشته باشد. دعاوی مالیاتی یکی از زمینه‌هایی است که وکلا دادگستری می‌توانند در آن به مهارت لازم رسیده و صرفا وکالت چنین دعاوی را قبول کنند. 

امور مالیاتی جز آن دسته از موضوعاتی است که نیاز به تخصص لازم دارد و در این صورت نیز مشاوره حقوقی مالیاتی باید توسط وکیل مالیات ارائه گردد. افرادی که علم حقوقی نداشته و به دلیل تجربه‌ای که در حوزه مسائل اقتصادی دارند، می‌توانند مشاوره مالیاتی دهند اما دادن مشاوره مالیاتی از بعد حقوقی از عهده آن بر نمی‌آید. 

راهکار مناسب برای دریافت مشاوره حقوقی تخصصی در امور مالیاتی

پر واضح است که تمامی اشخاص اطلاعات کافی از امور مالیاتی نداشته و در این صورت لازم است که دانش مالیاتی آن‌ها افزایش داشته باشد. اشخاصی که صاحب کسب و کار مشخصی هستند، باید تا حدودی از قوانین مربوط به مالیات اطلاع داشته باشند. صاحبان مشاغل اگر با مشکل مالیاتی مواجه شوند، باید برای رفع چنین مشکلاتی به دنبال راهکار مناسب آن باشند. 

یکی از راهکارهای مناسب برای حل و مشکلات امور مالیاتی، دریافت مشاوره حقوقی می‌باشد. اشخاص حقوقی که با نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی آشنا نیستند، می‌توانند با دریافت مشاوره حقوقی با چگونگی انجام این کار آشنا شوند. در هر صورت اگر به دنبال دریافت مشاوره حقوقی رایگان در زمینه مالیاتی هستند، راه حل مناسب برای شما استفاده از خدمات سامانه بنیاد وکلا است. 

از آن جهت که تعداد متخصصین مالیاتی در بنیاد وکلا زیاد است، این سامانه می‌تواند گزینه مناسبی برای دریافت خدمات مشاوره حقوقی به شمار رود. مودیانی که قصد ارسال اظهارنامه مالیاتی را دارند اما با نحوه انجام مراحل آن آشنا نیستند، می‌توانند با اخذ مشاوره حقوقی از سایت بنیاد وکلا، انجام این امور را بر عهده متخصصین ما قرار دهند. 

نحوه ارائه نمودن مشاوره حقوقی مالیاتی به صورت حضوری و غیر حضوری انجام می‌شود. مشاوره غیر حضوری به شکل تلفنی و آنلاین انجام می‌شود که به راحت‌ترین شکل ممکن می توانید از این نوع خدمات استفاده کنید.

اگر تمایلی به مشاوره حقوقی به شکل غیر حضوری ندارید، بنیاد وکلا شرایط مشاوره حقوقی به شکل حضوری را فراهم کرده است که در این صورت می‌توانید با وکیل دادگستری حضورا به گفتگو حقوقی بپردازید. برای دریافت مشاوره حقوقی مالیاتی، کافیست با کارشناسان ما در ارتباط باشید.