آیا فروشنده می‌تواند فاکتور را مشروط به کارت ملی کند؟

سلام ...طبق توضیح اقدام فروشنده غیرقانونی بوده و قابل پیگیری است

سلام

طبق توضیح اقدام فروشنده غیرقانونی بوده و قابل پیگیری است

فروشنده موظف به ارائه فاکتور به خریدار میباشد

با سلام و عرض ادب ،چنین کاری قانونی نیست

با سلام ،اقدام فروشنده قانونی نمی باشد.

سلام
این اقدام قانونی نمی باشد.

با سلام
فروشنده موظف به ارائه فاکتور به خریدار میباشد

با درود
چنین اقدامی قانونی نمی باشد

با سلام
به نظر قانونی نمی رسد اقدام فروشنده

سلام چنین کاری قانونی نیست

سلام
اصولا الزامی نیست مگر در موارد خاص

با سلام چنین اقدامی قانونی نمی باشد

عرض سلام و احترام،نمی تواند مگر مواردی که قانون الزامی نموده باشد.

درود این اقدام فروشنده قانونی به نظر نمی رسد

سلام و وقت‌بخیر 🌱
پرسش‌تان را در چهار محور پاسخ می‌دهم:
۱) تکلیف قانونی فروشنده برای صدور فاکتور
۲) آیا اختیار دارد ارائۀ فاکتور را منوط به تحویل کارت ملی خریدار کند؟
۳) در صورت خودداری خریدار یا فروشنده چه اتفاقی می‌افتد؟
۴) مرجع رسیدگی و ضمانت اجرای تخلف

────────────────────────────
۱) آیا صدور فاکتور الزامی است؟
────────────────────────────
بله، تقریبا برای همۀ اصناف و اشخاص مشمول مالیات، صدور فاکتور یا «صورتحساب فروش کالا/خدمت» الزامی است. مستندات:

۱. مادۀ قانون مالیات بر ارزش افزوده (مصوب ۱۳۸۷ و اصلاحی ۱۴۰۱):
«مودیان مشمول این قانون مکلفند هنگام عرضه کالا یا خدمت، صورتحساب حاوی مشخصات طرفین، کالا یا خدمت و مبلغ مالیات صادر و نسخه‌ای از آن را به خریدار تسلیم کنند.»

۲. قانون نظام صنفی (اصلاحی ۱۳۹۲):
«واحد صنفی مکلف است بنا به درخواست مشتری صورتحساب معتبر و خوانا با درج قیمت و مهر تسلیم کند.»

۳. آیین‌نامه اجرایی قانون مالیات‌های مستقیم + بخشنامه‌های سازمان امور مالیاتی (صدور «صورتحساب الکترونیکی» از سال ۱۴۰۲).

بنابراین در هر خرید ـ چه عمده چه خرده ـ مشتری اگر فاکتور بخواهد، فروشنده موظف است آن را بدهد.

────────────────────────────
۲) آیا فروشنده می‌تواند فاکتور را منوط به ارائۀ کارت ملی کند؟
────────────────────────────
الف) معاملات مصرف‌کننده عادی (Retail)
• طبق دستورالعمل سامانه مؤدیان ۱۴۰۲، اگر خریدار «مصرف‌کننده نهایی» است و کد ملی خود را اعلام نکند، فروشنده می‌تواند صورتحساب را با عنوان «مصرف‌کننده نهایی» و کد ملی مشترک صادر کند.
• بنابراین الزام به ارائۀ کارت ملی در خرده‌فروشی توجیه قانونی ندارد.

ب) معاملات عمده یا بیش از سقف شفافیت مالی (مثلا بالای ۵۰۰ میلیون ریال طبق آیین‌نامۀ مبارزه با پولشویی)
• ‌برای این معاملات فروشنده باید اطلاعات هویتی خریدار را در صورتحساب الکترونیکی ثبت کند؛ به‌همین دلیل معمولا کد ملی یا شناسه ملی می‌خواهند.
• اگر خریدار نپذیرد، فروشنده می‌تواند معامله را انجام ندهد یا صورتحساب را با عنوان «نامشخص» بزند که در عمل به ضرر خریدار است (عدم امکان استناد بعدی).

نتیجه: در اکثر خریدهای روزمره فروشنده حق ندارد تحویل فاکتور را به گرفتن کارت ملی مشروط کند؛ در معاملات درشت و تجاری ممکن است مستند قانونی داشته باشد.

────────────────────────────
۳) سناریوهای خودداری مشتری یا فروشنده
────────────────────────────

| حالت | تکلیف فروشنده | حق خریدار |
|-------|---------------|-----------|
|خریدار کارت ملی نمی‌دهد (خرید معمولی)|صدور فاکتور با عنوان «مصرف‌کننده نهایی»|می‌تواند روی تحویل فاکتور پافشاری کند.|
|فروشنده فاکتور نمی‌دهد|تخلف صنفی + تخلف مالیاتی|حق شکایت به اتحادیه، تعزیرات، و تماس ۱۲۴ سازمان صمت|
|فروشنده شرط کارت ملی برای فاکتور می‌گذارد|اگر معامله خرد است، تخلف؛ اگر معامله کلان مشروط به ماده ۱۹ مالیات یا آیین‌نامه AML باشد، مجاز|می‌تواند کارت ملی بدهد یا شکایت کند بسته به نوع معامله.|

────────────────────────────
۴) تخلف چیست و کجا رسیدگی می‌شود؟
────────────────────────────
۱. تعزیرات حکومتی
• عدم صدور فاکتور = «تخلف صنفی»
• جریمۀ نقدی از ۲ تا ۱۰ برابر قیمت کالا/خدمت و در تکرار، پلمب واحد صنفی.

۲. سازمان امور مالیاتی
• عدم صدور صورتحساب = جریمه معادل ۲٪ مبلغ همان فروش.
• عدم درج مشخصات خریدار در صورتحساب الکترونیکی = جریمۀ ۱٪ تا ۲٪.

۳. اتحادیۀ صنفی
• می‌تواند حسب ماده نظام صنفی «تعطیلی موقت»، «تذکر» یا «لغو پروانه کسب» اعمال کند.

شکایت عملی
۱) تماس با سامانه ۱۲۴ (صمت) یا ۱۵۲۶ (تعزیرات) و درج کد‌ملی فروشنده.
۲) ثبت گزارش در درگاه «tax.gov.ir > شکایات و گزارش تخلف» برای جرایم مالیاتی.
۳) مراجعه حضوری به اتحادیه مربوط (مثلا اتحادیه موبایل‌فروشان) با رسید خرید.

────────────────────────────
جمع‌بندی
• اصل بر «الزام فروشنده به صدور فاکتور» است؛ برای خریدار عادی، ارائۀ کارت ملی شرط نیست.
• در معاملات عمده و تجاری، مطالبه کد ملی/شناسه ملی می‌تواند مستند به قانون مالیات و آیین‌نامۀ پول‌شویی باشد.
• امتناع از صدور فاکتور تخلف صنفی و مالیاتی است؛ مرجع رسیدگی: تعزیرات حکومتی + سازمان امور مالیاتی + اتحادیه صنفی.

امیدوارم روشن شده باشد؛ اگر جزئیات مقررات صنف یا نوع کالای خاصی مد نظرتان است بفرمایید تا دقیق‌تر بررسی کنم. موفق باشید 🌸

با سلام صدور فاکتور از وظایف فروشنده هست لیکن خریدار نیز می‌بایست احراز هویت شود بنابراین ارائه کارت ملی چنانچه برای احراز هویت است موجه به نظر می‌رسد.

سلام طبق قانون فروشنده موظف به دادن فاکتور می باشد و مشروط نمودن به کارت ملی قانونی نمی باشد

با سلام و عرض ادب ،فروشنده نمی‌تواند ارائه فاکتور را مشروط به ارائه کارت ملی یا تصویر آن کند، مگر اینکه این امر به‌صورت قانونی و بر اساس مقررات مشخص شده باشد. در غیر این صورت، چنین شرطی از سوی فروشنده غیرقانونی است.

با سلام
عدم صدور صورتحساب وفق ماده ۶۶ قانون نظام صنفی ناظر به تبصره ۳ ماده ۱۵ قانون مذکور (به استثنای اشخاص مشمول قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان) تخلف محسوب می شود.